Открыли ИП — какие налоги платить

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) у многих возникает главный вопрос: «Какие налоги я теперь должен платить?» Ответ зависит от выбранной системы налогообложения, наличия сотрудников и вида деятельности. В этой статье мы подробно разберем, какие налоги платит ИП, как рассчитываются платежи и когда их нужно перечислять. Это поможет вам избежать штрафов и переплат.

Ранее мы уже разобрали первые шаги после открытия ИП. Теперь перейдем к самой важной части — налогам.

Какие налоги платит ИП — общий обзор

Налоговая нагрузка ИП состоит из двух частей:

1. Налоги на доходы от предпринимательской деятельности — зависят от выбранной системы налогообложения.
2. Страховые взносы «за себя» — фиксированные платежи в ПФР и ФОМС, которые платят все ИП (даже при нулевом доходе).

Также, если у вас есть сотрудники, вы платите налоги и взносы с их заработной платы.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Выбор системы налогообложения определяет, какой налог вы будете платить с дохода от бизнеса.

1. УСН «Доходы» (6%)

Налог составляет 6% от всех поступлений (выручки). Это самый простой и популярный режим.

Сроки уплаты:

• Авансовые платежи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Итоговый налог за год — до 30 апреля следующего года.

Пример: Если вы заработали 100 000 рублей, налог составит 6 000 рублей.

2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Налог составляет 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит, если у вас большие расходы (более 60% от доходов).

Сроки уплаты: те же, что и для УСН «Доходы».

Пример: Доход 100 000 рублей, расходы 70 000 рублей. Налог = (100 000 – 70 000) × 15% = 4 500 рублей.

3. Патентная система (ПСН)

Налог фиксирован — вы покупаете патент на определенный вид деятельности. Сумма зависит от региона и вида деятельности.

Сроки уплаты:

• Если патент на срок до 6 месяцев — оплата до окончания срока действия.
• Если патент на 6–12 месяцев — 1/3 суммы в течение 90 дней, остальное до окончания срока.

4. НПД (налог на профессиональный доход, самозанятость)

Если вы на НПД, налог составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.

Сроки уплаты: ежемесячно до 25 числа.

Особенность: страховые взносы не обязательны (платятся добровольно).

5. ОСНО (общая система)

Самый сложный и дорогой режим. Налоги:

• НДФЛ — 13% с дохода (для резидентов).
• НДС — 20% (освобождение только при доходах до 2 млн рублей в квартал).
• Имущественные налоги.

Сроки уплаты: сложные, обычно ежеквартально.

Страховые взносы «за себя»

Это обязательные платежи, которые платят все ИП, независимо от системы налогообложения и наличия дохода.

Фиксированные взносы в 2026 году

В 2026 году сумма фиксированных взносов составляет около 57 390 рублей (точная сумма ежегодно индексируется). Она включает:

• Взносы в Пенсионный фонд (ПФР).
• Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Дополнительный взнос (1%)

Если ваш годовой доход превышает 300 000 рублей, вы платите дополнительно 1% от суммы превышения.

Пример: Доход 500 000 рублей. Дополнительный взнос = (500 000 – 300 000) × 1% = 2 000 рублей.

Сроки уплаты

• Фиксированная часть — до 31 декабря текущего года.
• Дополнительный взнос (1%) — до 1 июля следующего года.

Что будет, если не платить взносы

• Налоговая начислит пени (за каждый день просрочки).
• Может заблокировать расчетный счет.
• Взносы влияют на размер будущей пенсии.

Налоги и взносы с сотрудников

Если вы нанимаете сотрудников, вы становитесь работодателем и обязаны платить:

• НДФЛ — 13% с зарплаты каждого сотрудника (удерживается из зарплаты и перечисляется в бюджет).
• Страховые взносы — около 30% от фонда оплаты труда (в ПФР, ФОМС, ФСС).

Сроки уплаты: ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

Как уменьшить налоги за счет страховых взносов

ИП на УСН может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов.

На УСН «Доходы»

Налог можно уменьшить на 100% суммы уплаченных взносов (но не более суммы налога).

Пример: Налог за год — 10 000 рублей. Взносы уплачены — 8 000 рублей. Налог к уплате = 10 000 – 8 000 = 2 000 рублей.

На УСН «Доходы минус расходы»

Взносы включаются в расходы, уменьшая налогооблагаемую базу.

Пример: Доход 100 000 руб., расходы 70 000 руб., взносы 8 000 руб. Налог = (100 000 – 70 000 – 8 000) × 15% = 3 300 рублей.

Что говорит закон о налогах для ИП

Основные законы:

• Налоговый кодекс РФ — регулирует все налоги и взносы.
• Статья 346.21 НК РФ — порядок расчета налога при УСН.
• Статья 430 НК РФ — фиксированные страховые взносы.
• Федеральный закон № 422-ФЗ — НПД (самозанятость).

Частые вопросы о налогах для ИП

Когда начинать платить налоги?

Авансовые платежи по УСН платятся с первого же квартала. Если дохода нет, можно не платить, но декларацию сдать всё равно нужно.

Можно ли не платить страховые взносы?

Нет, взносы обязательны. Исключение — период отпуска по уходу за ребенком или военной службы.

Что будет, если не сдать декларацию?

Штраф — 1 000 рублей, плюс блокировка счета.

Как узнать точную сумму взносов?

На сайте ФНС есть калькулятор, или можно обратиться в налоговую.

Коротко о главном

• УСН «Доходы» (6%) — простой налог на всю выручку.
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — налог на разницу.
• Патент (ПСН) — фиксированный налог.
• НПД — 4% с физлицами, 6% с юрлицами.
• Страховые взносы — обязательные платежи (около 50 000 руб./год).
• Сотрудники — НДФЛ 13% и страховые взносы ~30%.
• Закон: Налоговый кодекс (ст. 346.21, 430 НК РФ).
• Главное правило: налоги и взносы нужно платить вовремя, иначе штрафы и пени.

Проверено экспертом

Дмитрий Белобородов

Главный редактор и автор

Актуально на: 13.08.2026