Как законно уменьшить налоги для ИП на УСН — страховые взносы и вычеты

Вы открыли ИП на упрощённой системе. Вы платите налог 6% с доходов. Но вы не знаете, что налог можно уменьшить на сумму страховых взносов. Или что расходы можно учитывать, если вы на УСН «доходы минус расходы». Или что есть налоговые каникулы. В итоге вы переплачиваете тысячи рублей в год.

Налоги для ИП — это не просто цифры. Их можно и нужно уменьшать законно. Я расскажу, как это сделать, на что обратить внимание и как не ошибиться.

Какие налоги платит ИП на УСН

ИП на УСН платит два основных платежа:

• Налог по УСН — 6% от доходов (если вы на «доходах») или 15% от разницы между доходами и расходами (если на «доходах минус расходы»).
• Страховые взносы — фиксированный платёж в Пенсионный фонд и ФОМС. В 2026 году это около 50 000 ₽ в год. Плюс 1% с доходов свыше 300 000 ₽.

Как уменьшить налог на страховые взносы

Самая приятная новость: ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Полностью или частично.

Пример: ваш налог за год составил 70 000 ₽. Вы заплатили 50 000 ₽ страховых взносов. Вы имеете право уменьшить налог на 50 000 ₽. Заплатите только 20 000 ₽.

Если взносов больше, чем налог, налог будет 0. Это часто бывает у начинающих ИП, у которых доход ещё небольшой.

Как это работает на практике:

• Платите взносы в течение года (можно раз в квартал или раз в год).
• Подаёте декларацию и указываете сумму уплаченных взносов.
• Налоговая автоматически уменьшает налог.

Как уменьшить налог на расходы (УСН «доходы минус расходы»)

Если вы на УСН «доходы минус расходы», вы платите 15% с разницы. Вы можете включать в расходы:

• Закупку товаров.
• Аренду помещения.
• Зарплату сотрудникам.
• Страховые взносы.
• Коммунальные услуги.
• Транспортные расходы.
• Рекламу.
• Проценты по кредитам (если они связаны с бизнесом).

Чтобы расходы были приняты, они должны быть обоснованы и документально подтверждены. Храните все чеки, договоры, акты.

Как использовать налоговый вычет за кассу

Если вы купили онлайн-кассу, вы можете уменьшить налог на её стоимость. Вычет до 18 000 ₽ на одну кассу. Это можно сделать, если вы ИП на УСН.

Как не платить налог в первый год

Некоторые категории ИП имеют право на налоговые каникулы. Это освобождение от налога на 2 года. Каникулы действуют для ИП, которые:

• Открылись впервые.
• Работают в производственной, социальной или научной сфере.
• Находятся на УСН или патентной системе.

Уточните в своей налоговой, подходите ли вы под каникулы.

Как платить взносы, чтобы получить максимум выгоды

Страховые взносы можно платить раз в год или частями. Лучше платить частями, чтобы уменьшать налог каждый квартал.

Схема: заплатили взносы за квартал — уменьшили налог за этот квартал. Если платить раз в год, вы уменьшаете налог только за последний квартал. Меньше выгода.

Открыть ИП онлайн — это первый шаг. Следующий — правильно считать налоги. Если вы не уверены, лучше обратитесь к бухгалтеру. Это сэкономит нервы и деньги.

Что делать, если вы уже заплатили налог и не учли взносы

Если вы забыли уменьшить налог на взносы, вы можете подать уточнённую декларацию и вернуть переплату. Это можно сделать в течение 3 лет с момента уплаты налога.

Чего делать нельзя

Не включайте в расходы то, что не связано с бизнесом. Налоговая проверяет.

Не уменьшайте налог на взносы, которые ещё не уплачены. Только фактически уплаченные.

Не завышайте расходы без документов. Штрафы могут быть больше экономии.

Ключевые выводы

ИП на УСН может законно уменьшать налог:

• На сумму страховых взносов (до 100% налога на УСН «Доходы»).
• На расходы (если вы на УСН «доходы минус расходы»).
• На стоимость онлайн-кассы (до 18 000 ₽).
• Через налоговые каникулы (для новых ИП).

Проверено экспертом

Дмитрий Белобородов

Главный редактор и автор

Актуально на: 20.08.2026