Открыли ООО — какие налоги платить

После регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО) у многих возникает главный вопрос: «Какие налоги я теперь должен платить?» Ответ зависит от выбранной системы налогообложения, наличия сотрудников и вида деятельности. В этой статье мы подробно разберем, какие налоги платит ООО, как рассчитываются платежи и когда их нужно перечислять. Это поможет вам избежать штрафов и переплат.

Ранее мы уже разобрали первые шаги после открытия ООО. Теперь перейдем к самой важной части — налогам.

Какие налоги платит ООО — общий обзор

Налоговая нагрузка ООО зависит от выбранного режима налогообложения. Основные налоги, которые может платить ООО:

• Налог по УСН — при упрощенной системе (6% или 15%).
• Налог на прибыль — при общей системе (20%).
• НДС — при общей системе (20%).
• Налог на имущество — при общей системе (до 2,2%).
• Страховые взносы — с зарплаты сотрудников (около 30%).
• НДФЛ — 13% с зарплаты сотрудников.

Также ООО может применять ЕСХН (6%) — для сельхозпроизводителей.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Выбор системы налогообложения определяет, какие налоги будет платить ваше ООО.

1. УСН «Доходы» (6%)

Налог составляет 6% от всех поступлений (выручки). Это самый простой и популярный режим для ООО.

Сроки уплаты:

• Авансовые платежи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Итоговый налог за год — до 31 марта следующего года (для ООО срок отличается от ИП).

Пример: Если вы заработали 100 000 рублей, налог составит 6 000 рублей.

2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Налог составляет 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит, если у вас большие расходы (более 60% от доходов).

Сроки уплаты: те же, что и для УСН «Доходы».

Пример: Доход 100 000 рублей, расходы 70 000 рублей. Налог = (100 000 – 70 000) × 15% = 4 500 рублей.

3. ОСНО (общая система налогообложения)

Самый сложный и дорогой режим. Налоги:

• Налог на прибыль — 20% (для резидентов).
• НДС — 20% (освобождение только при доходах до 2 млн рублей в квартал).
• Налог на имущество — до 2,2% от стоимости имущества.

Сроки уплаты: сложные, обычно ежеквартально.

4. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Налог — 6% от разницы доходов и расходов. Только для сельхозпроизводителей.

Страховые взносы для ООО

В отличие от ИП, ООО не платит фиксированные взносы «за себя». Взносы платятся только с зарплаты сотрудников.

Взносы с зарплаты сотрудников

Если у вас есть сотрудники, вы обязаны платить:

• НДФЛ — 13% с зарплаты каждого сотрудника (удерживается из зарплаты и перечисляется в бюджет).
• Страховые взносы — около 30% от фонда оплаты труда (в ПФР, ФОМС, ФСС).

Сроки уплаты: ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

Взносы на травматизм (ФСС)

Дополнительный взнос в ФСС на страхование от несчастных случаев — от 0,2% до 8,5% (в зависимости от класса риска).

Минимальный налог при УСН

При УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от суммы доходов. Если налог, рассчитанный обычным способом (15% с разницы), оказался меньше 1% от доходов, вы платите минимальный налог.

Пример: Доход 100 000 рублей, расходы 95 000 рублей. Разница = 5 000 рублей. Налог = 5 000 × 15% = 750 рублей. Минимальный налог = 100 000 × 1% = 1 000 рублей. Вы платите 1 000 рублей.

Как уменьшить налоги для ООО

ООО на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов с зарплаты сотрудников (но не более чем на 50% от суммы налога).

Пример: Налог за год — 10 000 рублей. Взносы с зарплаты уплачены — 8 000 рублей. Налог к уплате = 10 000 – 8 000 = 2 000 рублей (но не менее 50% от 10 000 = 5 000 рублей). То есть налог можно уменьшить максимум до 5 000 рублей.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы включаются в расходы, уменьшая налогооблагаемую базу.

Что говорит закон о налогах для ООО

Основные законы:

• Налоговый кодекс РФ — регулирует все налоги и взносы.
• Статья 346.21 НК РФ — порядок расчета налога при УСН.
• Статья 284 НК РФ — налог на прибыль.
• Статья 143 НК РФ — НДС.

Частые вопросы о налогах для ООО

Когда начинать платить налоги?

Авансовые платежи по УСН платятся с первого же квартала. Если дохода нет, можно не платить, но декларацию сдать всё равно нужно.

Обязательно ли ООО платить НДС?

Нет, если вы на УСН. Если на ОСНО — да, обязательно.

Что будет, если не сдать декларацию?

Штраф — 1 000 рублей, плюс блокировка счета.

Как узнать точную сумму налогов?

На сайте ФНС есть калькуляторы, или можно обратиться в налоговую.

Коротко о главном

• УСН «Доходы» (6%) — простой налог на всю выручку.
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — налог на разницу.
• ОСНО — налог на прибыль (20%) + НДС (20%) + налог на имущество.
• ЕСХН — 6% для сельхозпроизводителей.
• Страховые взносы — с зарплаты сотрудников (около 30%).
• НДФЛ — 13% с зарплаты сотрудников.
• Закон: Налоговый кодекс (ст. 346.21, 284, 143 НК РФ).
• Главное правило: налоги и взносы нужно платить вовремя, иначе штрафы и пени.

Проверено экспертом

Дмитрий Белобородов

Главный редактор и автор

Актуально на: 18.08.2026