Налоговые поступления в бюджет России за шесть лет выросли в два раза

Налоговые поступления в российскую бюджетную систему за период с 2020 по 2025 год выросли в два раза. Об этом говорится в докладе рейтингового агентства АКРА под названием «Смена локомотива: кто тянет налоговый поезд». Основной объём поступлений формируют три отрасли: добывающая, обрабатывающая и торговля. Согласно данным Федеральной налоговой службы (ФНС), на которые ссылаются авторы доклада, за 2020–2025 годы объём налоговых поступлений в консолидированный бюджет России увеличился с 20,7 триллиона до 45,4 триллиона рублей. Это почти двукратный рост в номинальном выражении.

Что стоит за ростом

Аналитики объясняют рост сочетанием нескольких факторов:

• посткризисное восстановление экономической активности в 2021 году — после пандемии бизнес начал активно восстанавливаться;
• высокие цены на мировых сырьевых рынках в 2021–2023 годах — это увеличило доходы добывающих компаний и, соответственно, их налоговые отчисления;
• изменение налогового законодательства — корректировки ставок и правил расчёта налогов;
• рост объёма госзаказа — увеличение государственных расходов стимулировало экономическую активность;
• улучшение налогового администрирования — цифровизация ФНС, усиление контроля, сокращение теневого сектора;
• инфляционное влияние — рост цен увеличивает номинальные доходы и налоговые поступления.

Таким образом, рост налоговых поступлений — это не результат одного фактора, а совокупность экономических, фискальных и административных изменений.

Кто формирует основной объём поступлений

Примерно 50% поступлений от всех регионов формируют три отрасли:

• добывающая — нефть, газ, металлы, другие полезные ископаемые;
• обрабатывающая — производство товаров, включая пищевую промышленность;
• торговля — розничная и оптовая.

Это связано не только с экономическим состоянием отраслей, но и с разной налоговой нагрузкой. В 2025 году наибольшую нагрузку несли:

• добыча полезных ископаемых — 40,6% (высокие налоги на добычу, экспортные пошлины);
• операции с недвижимым имуществом — 23,2%;
• производство пищевых продуктов, напитков и табачных изделий — 18% (в связи с влиянием акцизов на алкоголь и табак).

Добывающий сектор приносит значительные доходы, но его вклад подвержен высокой волатильности из-за колебаний сырьевых цен на мировом рынке. Обрабатывающая промышленность, напротив, демонстрирует более устойчивую динамику, и её доля в налоговых доходах постепенно увеличивается благодаря развитию внутреннего производства, импортозамещению и расширению промышленного выпуска.

Тренд: от сырья к внутреннему спросу

Аналитики АКРА отмечают тенденцию к усилению роли отраслей, ориентированных на внутренний спрос и сферу услуг. Выпадающие доходы от добычи полезных ископаемых компенсируются за счёт роста налоговой базы в других отраслях и изменения налоговых ставок. Это снижает относительную зависимость бюджетной системы от добывающего сектора. Однако эксперты предупреждают: называть эту тенденцию устойчивым структурным сдвигом пока рано. При нормализации внешнеэкономических условий возможен её разворот. Если цены на сырьё снова вырастут, доля добывающего сектора может увеличиться, а тенденция к диверсификации — замедлиться.

Кому и чем это важно

Для государства:

• рост налоговых поступлений позволяет финансировать бюджетные расходы, социальные программы, инфраструктурные проекты;
• снижение зависимости от добывающего сектора — это стратегическая цель, но она пока не достигнута;
• диверсификация налоговой базы повышает устойчивость бюджета к внешним шокам.

Для бизнеса:

• налоговая нагрузка в разных отраслях отличается — это влияет на инвестиционные решения;
• обрабатывающая промышленность и сфера услуг становятся всё более значимыми для бюджета, что может отразиться на приоритетах господдержки;
• улучшение налогового администрирования означает более строгий контроль, но и более предсказуемые правила.

Для граждан:

• рост налоговых поступлений — это ресурс для финансирования социальных программ, инфраструктуры, образования, здравоохранения;
• но высокая налоговая нагрузка на бизнес может отражаться на ценах и уровне зарплат;
• снижение зависимости от сырья — это долгосрочная стабильность экономики и, соответственно, доходов населения.

Для регионов:

• 50% поступлений формируют три отрасли — значит, регионы с развитой добычей, обработкой и торговлей получают больше доходов;
• регионы, где эти отрасли слабо развиты, могут нуждаться в дополнительной поддержке;
• рост обрабатывающей промышленности может улучшить налоговую базу в регионах, где раньше доминировала добыча.

Как к этому шли

Период 2020–2025 годов стал для российской экономики временем серьёзных вызовов и трансформаций. После пандемийного кризиса 2020 года последовало восстановление, затем — санкционное давление, перестройка логистики, изменение экспортных потоков. В этих условиях налоговые поступления не только не упали, но и выросли вдвое. Этому способствовали как объективные факторы (высокие цены на сырьё), так и целенаправленные действия государства: цифровизация ФНС, введение новых налогов и корректировка ставок, усиление контроля за теневым сектором. Однако структура поступлений по-прежнему сильно зависит от добывающего сектора. Диверсификация идёт, но медленно, и её устойчивость пока под вопросом.

О чём умолчали

В докладе не раскрываются:

• прогноз налоговых поступлений на 2026–2027 годы;
• влияние инфляции на реальный рост поступлений (номинальный рост вдвое может быть частично обусловлен ростом цен);
• какие именно изменения налогового законодательства внесли наибольший вклад;
• как распределяются поступления между федеральным и региональными бюджетами;
• какие отрасли могут стать новыми драйверами роста налоговых доходов в будущем.

Вопросы, которые возникают сразу

1. Рост налоговых поступлений — это хорошо для граждан? С одной стороны, это ресурс для финансирования социальных программ и инфраструктуры. С другой — высокая налоговая нагрузка на бизнес может отражаться на ценах и уровне зарплат. Важно, как эти средства используются. 2. Снижается ли зависимость бюджета от нефти и газа? Постепенно — да, но пока рано говорить об устойчивом сдвиге. Добывающий сектор по-прежнему даёт значительную долю поступлений, и при росте цен на сырьё его роль может снова увеличиться. 3. Что будет дальше с налоговой нагрузкой? Многое зависит от бюджетных потребностей и экономической ситуации. Возможны как корректировки ставок, так и улучшение администрирования. Бизнесу стоит готовиться к тому, что налоговая политика будет оставаться активной.

Куда всё идёт

Дальнейшая динамика налоговых поступлений будет зависеть от нескольких факторов:

• цены на сырьё — при высоких ценах добывающий сектор снова станет главным драйвером;
• развитие обрабатывающей промышленности — если импортозамещение продолжится, доля этого сектора будет расти;
• налоговое законодательство — возможны новые корректировки ставок и правил;
• экономический рост — чем быстрее растёт экономика, тем выше налоговая база;
• инфляция — рост цен увеличивает номинальные поступления, но не обязательно реальные.

Если тенденция к диверсификации продолжится, бюджет станет более устойчивым к внешним шокам. Если нет — зависимость от сырья сохранится.

Плюсы, вопросы и тревожные звоночки

🟢 Что явно в плюс:

• налоговые поступления выросли вдвое — это ресурс для бюджета;
• растёт роль обрабатывающей промышленности и сферы услуг;
• улучшение налогового администрирования снижает теневой сектор;
• снижается относительная зависимость от добывающего сектора.

🟡 Что вызывает вопросы:

• часть роста обусловлена инфляцией, а не реальным увеличением налоговой базы;
• устойчивость тенденции к диверсификации под вопросом;
• высокая налоговая нагрузка на добычу может снижать инвестиции в отрасль;
• распределение поступлений между федеральным и региональными бюджетами не раскрыто.

🔴 Что может стать проблемой:

• при падении цен на сырьё выпадающие доходы придётся компенсировать;
• если диверсификация окажется неустойчивой, бюджет снова станет зависимым от добычи;
• рост налоговой нагрузки может негативно сказаться на деловой активности.

Практический вывод

Для бизнеса:

• учитывайте налоговую нагрузку при планировании — она различается по отраслям;
• следите за изменениями законодательства — налоговая политика остаётся активной;
• обрабатывающая промышленность и услуги становятся всё более значимыми для бюджета — возможны приоритеты в господдержке.

Для инвесторов:

• добывающий сектор остаётся высокодоходным, но волатильным из-за цен на сырьё;
• обрабатывающая промышленность демонстрирует более устойчивую динамику — может быть интересна для долгосрочных вложений;
• сфера услуг и внутренний спрос — перспективные направления.

Для граждан:

• рост налоговых поступлений — это ресурс для социальных программ и инфраструктуры;
• диверсификация экономики — залог долгосрочной стабильности доходов бюджета и, соответственно, социальных выплат.

📌 Главный вывод: Налоговые поступления в бюджет России за 2020–2025 годы выросли с 20,7 до 45,4 трлн рублей — почти вдвое. Основной вклад дают добыча, обработка и торговля. Наибольшая налоговая нагрузка — в добыче (40,6%), недвижимости (23,2%) и производстве пищевых продуктов (18%). Роль обрабатывающей промышленности постепенно растёт, но устойчивость тенденции к диверсификации пока под вопросом.

Мнение автора: Рост налоговых поступлений вдвое за шесть лет — это впечатляющая цифра. Но важно понимать, что значительная часть этого роста — инфляционная. То есть в реальном выражении рост скромнее. Тем не менее, даже с поправкой на инфляцию, увеличение налоговой базы очевидно. Особенно интересно, что доля обрабатывающей промышленности растёт. Это позитивный сигнал: экономика постепенно диверсифицируется, снижается зависимость от сырья. Однако АКРА справедливо предупреждает: называть это устойчивым сдвигом рано. Если цены на нефть снова взлетят, добыча опять выйдет вперёд. И это нормально — сырьевые циклы никто не отменял. Главное, чтобы диверсификация продолжалась в структурном плане: развивалась обрабатывающая промышленность, сфера услуг, высокотехнологичные отрасли. Тогда даже при падении цен на сырьё бюджет не просядет так сильно. Для бизнеса это означает, что налоговая политика будет оставаться активной: государство нуждается в доходах, и оно будет их искать. Возможны новые корректировки ставок и правил. Бизнесу стоит быть готовым к этому и планировать свою деятельность с учётом налоговых рисков. В целом, ситуация с налоговыми поступлениями выглядит стабильно, но структурные вызовы сохраняются.