Как правильно платить налоги ИП на УСН — сроки, ошибки и штрафы
Вы ИП на упрощёнке. Платите 6% с доходов. Но не уверены, правильно ли считаете, вовремя ли платите и не пропустили ли что-то. Одна ошибка — и штраф. Разбираю по шагам.
Какие налоги платит ИП на УСН
Два платежа:
- Налог по УСН — 6% с доходов (или 15% с разницы доходов и расходов).
- Страховые взносы — фиксированная сумма в год плюс 1% с доходов свыше 300 000 ₽.
Сроки уплаты
Авансовые платежи по налогу:
- За 1 квартал — до 25 апреля.
- За 2 квартал — до 25 июля.
- За 3 квартал — до 25 октября.
- За год — до 30 апреля следующего года.
Страховые взносы — до 31 декабря текущего года. Можно платить частями.
1% с доходов свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.
Как уменьшить налог на взносы
ИП на УСН «Доходы» уменьшает налог на сумму уплаченных взносов. Полностью или частично. Если взносы больше налога — налог равен нулю.
Пример: налог 70 000 ₽, взносы 50 000 ₽. Платите 20 000 ₽.
Платите взносы ежеквартально, чтобы уменьшать налог каждый квартал.
Частые ошибки
Не платят авансы. Даже если доход нулевой, авансы нужно платить. Иначе пени.
Забывают про 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Это частая ошибка.
Не учитывают доходы от всех источников. В УСН входят все поступления.
Платят взносы раз в год, а не ежеквартально. Меньше экономия на налоге.
Штрафы и пени
Пени за просрочку — 1/300 ключевой ставки за каждый день. Штраф за неуплату — 20% от суммы. За грубое нарушение — 40%.
Открыть расчётный счёт — если работаете с юрлицами, счёт обязателен. Это упрощает учёт и снижает риск ошибок.
Что делать, если ошиблись
Подайте уточнённую декларацию. Доплатите налог и пени. Чем быстрее, тем меньше штраф.
Чего делать нельзя
Не пропускайте сроки.
Не занижайте доходы. Налоговая видит банковские операции.
Не платите налог раз в год. Авансы обязательны.
Ключевые выводы
Платите авансы ежеквартально, взносы — частями.
Уменьшайте налог на взносы.
Не забывайте про 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
Ошиблись — подайте уточнёнку.
