ВКонтакте
Одноклассники
ТелеграмИмущественный вычет по ипотеке — на квартиру и проценты
Вы купили квартиру в ипотеку. Государство готово вернуть вам 13% от стоимости жилья и 13% от уплаченных банку процентов. Это называется имущественный вычет по ипотеке. В этом материале разберем, вычет при покупке квартиры в ипотеку — как оформить, вычет по ипотеке когда можно получить, вычет по ипотеке сколько раз можно использовать, и какие есть ограничения. Если вы хотите разобраться в общих правилах вычета, сначала прочитайте наш гид — налоговый вычет по ипотеке. Здесь же мы сфокусируемся на имущественном вычете.
Что такое имущественный вычет по ипотеке
Имущественный вычет по ипотеке — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы уплатили с зарплаты. Он состоит из двух частей:
- Вычет на покупку квартиры — 13% от стоимости жилья (максимум 260 000 ₽).
- Вычет на проценты по ипотеке — 13% от суммы уплаченных банку процентов (максимум 390 000 ₽).
Итого — до 650 000 ₽.
Имущественный вычет по ипотеке могут получить только те, кто платит НДФЛ (официально работающие). Если вы не работаете или получаете зарплату «в конверте», вычет не положен.
Вычет при покупке квартиры в ипотеку — на что обратить внимание
Вычет при покупке квартиры в ипотеку — это возврат 13% от суммы, которую вы потратили на приобретение жилья. Лимит — 2 000 000 ₽ на человека. То есть максимально можно вернуть 260 000 ₽.
Важные нюансы:
- Лимит 2 млн ₽ — на человека, а не на квартиру. Если квартира стоит 5 млн ₽, вы получите вычет только с 2 млн. Остаток не переносится на другой объект? Нет, переносится.
- Если квартира стоит меньше 2 млн ₽ (например, 1,5 млн), вы получите вычет с 1,5 млн (195 000 ₽). Остаток лимита (500 000 ₽) можно использовать при покупке другой квартиры.
- Если квартира куплена в браке, каждый супруг может заявить вычет с 2 млн ₽. То есть семья может вернуть до 520 000 ₽ от стоимости квартиры.
- Для получения вычета неважно, как оплачено жилье — своими деньгами или в ипотеку. Вычет одинаков.
Что не включается в вычет: расходы на ремонт, отделку, мебель, бытовую технику. Только стоимость самой квартиры (или доля в ней).
Вычет по процентам по ипотеке — особенности
Вычет по процентам по ипотеке — это возврат 13% от суммы процентов, которые вы фактически заплатили банку. Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 000 000 ₽. Вернуть можно не более 390 000 ₽.
Особенности вычета на проценты:
- Вычет на проценты можно получать ежегодно по мере уплаты процентов. Не нужно ждать окончания ипотеки.
- Если ипотека рефинансирована, вычет можно получить по новому кредитному договору (цель — погашение ипотеки).
- Вычет на проценты не переносится на другой объект. Если вы не выбрали весь лимит 3 млн ₽, остаток сгорает.
- Супруги могут распределить лимит процентов (3 млн ₽) между собой в любой пропорции. Например, муж заявляет 2 млн, жена — 1 млн.
Пример: вы взяли ипотеку на 4 млн ₽ на 10 лет под 16% годовых. За весь срок вы заплатите около 3 800 000 ₽ процентов. Вернуть можно с 3 000 000 ₽ → 390 000 ₽. Остаток 800 000 ₽ сгорает.
Вычет по ипотеке когда можно получить — сроки
Вычет по ипотеке когда можно получить — сразу после оформления права собственности. Не нужно ждать окончания ипотеки. Вот основные правила:
- Подать декларацию можно только за прошедший год. Например, в 2026 году вы подаете за 2025 год.
- Вы можете подать декларацию за три последних года. Если вы купили квартиру в 2023 году, в 2026 году можно подать за 2023, 2024 и 2025 годы.
- Проверка декларации налоговой инспекцией длится до 3 месяцев. Деньги перечисляют еще до 1 месяца.
Пример: вы купили квартиру в августе 2025 года. В январе 2026 года подаете декларацию за 2025 год. Налоговая вернет вам НДФЛ, уплаченный в 2025 году. Если уплаченного налога не хватило, остаток вычета переносится на 2026, 2027 годы и т.д.
Вычет по ипотеке сколько раз можно получить
Вычет по ипотеке сколько раз можно получить — зависит от того, о какой части вычета речь.
По основному вычету (на покупку квартиры): можно получить один раз в жизни. Но с правом переноса остатка на другой объект. Если вы купили квартиру за 1,5 млн и получили вычет с 1,5 млн (195 000 ₽), остаток 500 000 ₽ можно использовать при покупке другой квартиры.
Пример: вы купили комнату за 1 млн ₽. Получили вычет 130 000 ₽. Остаток лимита (1 000 000 ₽) сохраняется. При покупке следующей квартиры (например, за 2 млн) вы можете добрать вычет с 1 000 000 ₽ (еще 130 000 ₽).
По вычету на проценты: можно получить только один раз по одному объекту. Если вы не выбрали весь лимит (3 млн ₽), остаток сгорает. На другой объект вычет на проценты не переносится.
Пример: вы купили квартиру за 3 млн ₽ в ипотеку. Процентов заплатили 2 млн ₽. Получили вычет с 2 млн (260 000 ₽). Остаток лимита процентов (1 млн ₽) сгорает. При покупке другой квартиры вычет на проценты не дадут.
Имущественный вычет по ипотеке при покупке квартиры в браке
Если квартира куплена в браке, даже оформлена на одного супруга, имущественный вычет по ипотеке могут получить оба. Главное — официально зарегистрированный брак.
По основному вычету: каждый супруг имеет право на вычет с 2 000 000 ₽. То есть семья может вернуть до 520 000 ₽ от стоимости квартиры. Неважно, на кого оформлена квартира и кто платил. По умолчанию доли считаются равными (50/50), но можно распределить и по-другому, подав заявление в налоговую.
По вычету на проценты: лимит на двоих — 3 000 000 ₽ (суммарно). Супруги могут распределить его в любой пропорции. Например, если один супруг не работает, лучше распределить 100% на работающего. Распределение фиксируется заявлением в налоговую и не может быть изменено.
Если квартира куплена до брака: второй супруг не имеет права на вычет, так как квартира приобретена не в браке.
Вычет по ипотеке если квартира куплена в новостройке
Для новостройки вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить после подписания акта приема-передачи (не после регистрации права собственности). Документы:
- Договор долевого участия (ДДУ).
- Акт приема-передачи квартиры.
- Платежные документы.
Вычет можно получать даже до регистрации права собственности, если дом сдан и квартира передана.
Вычет по ипотеке если квартира куплена на вторичном рынке
Для вторички вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить после регистрации права собственности в Росреестре. Документы:
- Договор купли-продажи.
- Выписка из ЕГРН о праве собственности.
- Акт приема-передачи (подтверждает передачу квартиры).
- Платежные документы.
Как распределить вычет между супругами
Чтобы правильно распределить вычет, нужно подать в налоговую заявление о распределении. Оно пишется в свободной форме. В нем указывают:
- Паспортные данные супругов.
- Реквизиты квартиры.
- Пропорцию распределения основного вычета (например, 50/50 или 100/0).
- Пропорцию распределения вычета на проценты (например, 100% на одного).
Заявление подается:
- Однократно. Изменить распределение нельзя.
- Вместе с декларацией 3-НДФЛ (или отдельно).
Часто задаваемые вопросы об имущественном вычете по ипотеке
— Имущественный вычет по ипотеке — сколько раз можно получить?
Основной вычет — один раз в жизни (с правом переноса остатка). Вычет на проценты — один раз по одному объекту, остаток не переносится.
— Вычет по ипотеке когда можно получить?
После оформления права собственности (или подписания акта для новостройки). Каждый год по мере уплаты процентов.
— Вычет при покупке квартиры в ипотеку — если квартира стоила 1 млн ₽, остаток переносится?
Да. Вы получите вычет с 1 млн (130 000 ₽). Остаток 1 млн можно использовать при покупке другой квартиры.
— Вычет по ипотеке сколько раз можно получать проценты?
Каждый год, пока не выберете лимит 390 000 ₽ или не закончится ипотека.
— Могут ли супруги получить вычет на проценты, если квартира куплена в браке?
Да. Лимит процентов 3 млн ₽ на двоих. Распределяют по заявлению.
— Что делать, если я уже получил основной вычет по другой квартире?
Вы не можете получить основной вычет повторно (остаток можно добрать, если он был). А вычет на проценты можно получить только по одному объекту.
Коротко о главном
- Имущественный вычет по ипотеке состоит из двух частей: на квартиру (до 260 000 ₽) и на проценты (до 390 000 ₽).
- Вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить один раз в жизни, но остаток переносится на другой объект.
- Вычет по ипотеке когда можно получить — сразу после оформления права собственности, ежегодно по мере уплаты процентов.
- Вычет по ипотеке сколько раз — основной один раз, проценты — каждый год до исчерпания лимита.
- Супруги могут распределять вычет между собой по заявлению.
- Главное правило: не откладывайте оформление вычета. Подавайте декларацию ежегодно, даже если налог маленький — остаток переносится.
Имущественный вычет по ипотеке — это реальная возможность вернуть до 650 000 ₽. Главное — знать свои права и правильно оформить документы. Не ленитесь, подавайте декларацию каждый год, и государство вернет вам ваши же деньги.
