Как оформить налоговый вычет на проценты по ипотеке — инструкция для собственников

Вы купили квартиру в ипотеку. Платите каждый месяц банку не только тело кредита, но и проценты. Иногда это 30 000-50 000 ₽ в месяц только за проценты. За 10-15 лет набегает сумма, сравни с квартирой. Но есть хорошая новость: государство возвращает 13% от уплаченных процентов. Это налоговый вычет на проценты по ипотеке.

Многие знают про основной вычет на покупку жилья (2 000 000 ₽, возврат 260 000 ₽). Но про вычет на проценты (до 3 000 000 ₽, возврат до 390 000 ₽) забывают. А зря. Это сотни тысяч рублей, которые вы можете вернуть. Я расскажу, как оформить вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужны и как не ошибиться.

Что такое вычет на проценты по ипотеке

Это возврат 13% от суммы процентов, которые вы уплатили банку по ипотечному кредиту. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 3 000 000 ₽. Возврат — до 390 000 ₽.

Вычет можно получать каждый год, пока вы платите ипотеку или пока не выберете всю сумму. В отличие от основного вычета, который привязан к покупке, вычет на проценты вы получаете по мере оплаты процентов.

Кто может получить вычет на проценты

• Вы купили квартиру в ипотеку.
• Вы официально работаете и платите НДФЛ 13%.
• Вы зарегистрировали право собственности на квартиру.
• Кредитный договор оформлен на вас или вашего супруга.

Если квартиру купили в браке, вычет могут получить оба супруга — по половине уплаченных процентов, если они распределят вычет (подадут заявление о распределении).

Какие проценты можно вернуть

Только проценты по целевому кредиту (ипотеке). Не путайте с потребительским кредитом или кредитной картой. Проценты должны быть начислены по договору ипотеки, где прямо указано, что кредит выдан на покупку жилья.

Если вы рефинансировали ипотеку, проценты по новому кредиту тоже можно включить — если в договоре указано, что он взят для погашения ипотечного кредита.

Пошаговая инструкция по оформлению

Шаг 1. Соберите документы. Вам понадобятся:

• Паспорт.
• ИНН.
• Договор купли-продажи (или ДДУ).
• Выписка из ЕГРН о праве собственности.
• Кредитный договор (ипотечный).
• График платежей по кредиту.
• Справка банка о сумме уплаченных процентов за год (запрашивается в банке ежегодно).
• Справка 2-НДФЛ с работы за год.
• Платёжные документы (квитанции, выписки из банка).

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в программе «Декларация» на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика. Укажите:

• Сумму дохода за год (из 2-НДФЛ).
• Сумму уплаченных процентов (из справки банка).

Шаг 3. Подайте декларацию и документы в налоговую. Это можно сделать:

• Через личный кабинет на сайте ФНС (быстрее всего).
• Лично в инспекции.
• Заказным письмом.

Шаг 4. Ждите проверку. Налоговая проверит декларацию в течение 3 месяцев. Если всё правильно — переведёт деньги на ваш счёт в течение месяца после проверки. Итого 4 месяца.

Что делать, если вы ещё не знаете сумму процентов

Если вы платите ипотеку первый год, справку из банка можно запросить после окончания календарного года. Не нужно ждать окончания кредита. Вы имеете право получать вычет ежегодно по мере уплаты процентов.

Как получить вычет через работодателя

Можно не ждать год, а получать вычет ежемесячно через работодателя. Тогда работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты, пока не исчерпается сумма вычета.

Алгоритм:

1. Получите уведомление из налоговой о праве на вычет.
2. Отнесите уведомление в бухгалтерию.
3. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ (13%) с вашей зарплаты.

Сроки и сумма возврата

Вычет на проценты можно заявить за три последних года. Если вы платите ипотеку 5 лет, можно подать декларации за 3 года (текущий и два предыдущих).

Частые ошибки

Ошибка №1. Путают основной вычет (на покупку) и вычет на проценты. Это два разных вычета. Основной — до 260 000 ₽, на проценты — до 390 000 ₽.

Ошибка №2. Забывают включить проценты по рефинансированному кредиту. Если вы перекредитовались, проценты по новому договору тоже можно включить.

Ошибка №3. Не распределяют вычет между супругами. Если квартира в общей собственности, каждый супруг имеет право на часть процентов.

Чего делать нельзя

Не пытайтесь завысить сумму процентов. Налоговая проверяет данные банка.

Не подавайте заявку, если вы не платили проценты. Вычет даётся только за фактически уплаченные проценты.

Не затягивайте с подачей. Срок исковой давности — 3 года. Если не подать в течение 3 лет, право сгорает.

Ключевые выводы

Вычет на проценты по ипотеке позволяет вернуть до 390 000 ₽.

Для оформления нужны справка из банка о процентах, кредитный договор, выписка из ЕГРН, 2-НДФЛ.

Подавайте декларацию ежегодно по мере уплаты процентов.

Вычет можно получить через налоговую (раз в год) или через работодателя (ежемесячно).

Проверено экспертом

Дмитрий Белобородов

Главный редактор и автор

Актуально на: 02.08.2026